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中小微企業:盼限制承兌匯票濫用 減少企業負擔
2019年04月09日 11:52 來源:大眾日報·新銳大眾

  占用流動資金 擠壓企業利潤

  中小微企業呼吁:承兌匯票莫濫用

  ◆小微企業在銷售業務中處于劣勢,收到的貨款大部分是承兌,需要資金時貼現,支付貼現息;在采購業務中也處于劣勢,收到的承兌轉不出去,轉出去需要貼息或者提高采購價格。這對于一些本身利潤就不高的小微企業而言,無疑是雪上加霜

  “這張一年期的電子銀行承兌2018年9月18日到期,但是因為出票企業出了問題,銀行不予付款,直到現在這筆錢我們也沒拿到。”濰坊一家設備制造企業的財務負責人孟先生表示,該公司持有的到期未能收款的承兌匯票不止這一張,“一共4筆,共32萬元”。

  承兌匯票,指辦理過承兌手續的匯票,分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票,由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票,由銀行以外的付款人承諾到期付款的匯票稱為商業承兌匯票,是一種延期支付的票據。從形式上,可分為紙質承兌匯票和電子承兌匯票兩種。

  比起這4筆未能收回的貨款,讓孟先生更為憂慮的,是承兌匯票在企業結算中持續升高的比重。“我們公司2018年收到的銷貨款中,承兌匯票約占40%,其中商業承兌匯票增長比較多。同時,隨著電子承兌匯票的使用,原本以半年期為主的承兌匯票,現在出現了不少一年期的。”

  一筆貨款,正常轉賬和承兌匯票之間的差別有多大?據介紹,首先是時間成本,承兌匯票多為半年或一年期,賣方企業在這期間收不到錢,減少了企業的流動資金,而企業發放工資、繳納稅款等都需要現金,如果承兌匯票多了,財務方面難免捉襟見肘。如果實在等不及承兌匯票到期,可以進行貼現,即將未到期的承兌匯票轉讓于銀行,銀行按票面金額扣除貼現利息后,將余額付給持票人。“年貼現利率大概是5%到6%左右。”孟先生說。

  同時,由于承兌匯票大量使用,企業間進行結算時有時會出現一種“怪現象”。“經過協商,客戶同意將貨款電匯給我們,但是10萬元的電匯,在付款時會扣除2000元到3000元,為什么呢?客戶說按正常情況我應該給你承兌匯票的,所以得扣除一部分貼現息。”孟先生無奈地說,“為了盡快收到錢,一般我們就接受了,損失點就損失點吧。”

  企業收到承兌匯票后,也可以選擇將其繼續向下游流轉,但這就得看交易雙方誰處于優勢地位了。“如果是強勢的供應商,在交易中我們不具備議價能力,對方一般會明確要求不接受承兌匯票,如果非要用承兌匯票結算,會要求我們承擔貼現息或者將材料的價格提高一部分。”孟先生說,“如果在交易中我們處于強勢地位,那我們會首先選擇將承兌匯票原價轉出去。”

  他坦言,在這個鏈條中,壓力最終更多地傳導到了小微企業身上。因為小微企業在銷售業務中處于劣勢,收到的貨款大部分是承兌,需要資金時貼現,支付貼現息;在采購業務中也處于劣勢,收到的承兌轉不出去,轉出去需要貼息或者提高采購價格。這對于一些本身利潤就不高的小微企業而言,無疑是雪上加霜。

  承兌匯票使用,對于買方而言,利用遠期付款以有限資本購進更多貨物,可最大限度減少對營運資金的占用,有利于擴大生產規模,降低財務費用;對于賣方而言,可以增加銷售額、拓展客戶。但是,這建立在合理使用的基礎上,如果濫用,壓力層層傳導,不僅將加重中小微企業的負擔,且有可能造成一定風險。孟先生所在公司持有的一張未能收款的承兌匯票,其出票企業有大量承兌匯票到期未能兌付,牽扯甚廣。

  省內一位民營企業家坦言,我省大型國有企業及大型混合所有制企業數量頗多,且該類企業不少使用銀行承兌與業務合作企業和供應商結算,對下游企業和供應商拖欠資金現象嚴重。這對于降低民營企業負擔、加快民營經濟健康發展產生不利影響。

  近幾年,時有限制甚至取消使用承兌匯票的呼聲傳出,引起不少中小微企業的共鳴。但對中小微企業而言,收到承兌匯票,起碼是收到了一張有收錢時限的憑證,必要時還可流轉與變現,總比無明確時限的拖欠要好。因此,很多情況下,中小微企業雖頗有怨言,但多無奈收下。

  中辦國辦近日印發《關于促進中小企業健康發展的指導意見》,明確指出,隨著國際國內市場環境變化,中小企業面臨的生產成本上升、融資難融資貴等問題日益突出,必須引起高度重視。2018年我省出臺的《關于支持民營經濟高質量發展的若干意見》,提出要妥善解決拖欠民營企業債務問題,著力化解大企業利用優勢地位長期拖欠中小企業款項的行為。采訪中,不少中小微企業希望,能有相關措施限制大企業在對中小微企業支付款項時濫用承兌匯票,減輕企業負擔,助力健康發展。

編輯:沙見龍

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